Правовое регулирование банковской деятельности - Суханова Е.А.
ISBN 5-89158-005-5
Скачать (прямая ссылка):
Особые наименования имеют и стороны учетной операции: банк, учитъгаающий вексель, называется дисконтером, клиент, предъявляющий вексель к учету, — дисконтистом, или дис-контантом. Порядок проведения учетной операции регулируется ч. 1 разд. 2 Рекомендаций. Данный документ, как следует из его наименования, носит рекомендательный характер, поэтому банки вполне могут отступать от его положений в своей практике. Так, например, Рекомендации предлагают предъявлять векселя в банк при реестрах установленной формы, не принимать к учету бронзовые, дружеские и встречные векселя, взимать порто1 и дампо2. Все эти нормы предназначены исключительно для того, чтобы помочь российским банкам — новичкам, первоклассникам на учетном рынке, но отнюдь не для того, чтобы навязывать им взгляд и подход Банка России. Конечно, в силу здравости этих рекомендаций банкам лучше их соблюдать.
Исчисление суммы дисконта производится по формуле
где С — сумма дисконта (руб.), К — вексельная сумма (руб.), Т — количество дней, оставшихся до срока платежа (целое число дней), П — учетная ставка (%).
1 Почтовые расходы.
2 Комиссия по инкассированию иногородних векселей.
с=
КхТхП 360x100 '
Количество дней в году принимается равным 360, в месяце (если Т превышает 1 месяц) — 30 дней. Если Т меньше месяца, берется соответствующее количество дней.
Так, если вексель со сроком платежа на 30 марта учитывается 9 марта, Т будет составлять 21 день (30 — 9).
Если тот же вексель учитывался бы 18 декабря, Т составляло бы 102 дня и определялось следующим образом: 30 дней (с 18 декабря по 18 января) + 30 дней (с 18 января по 18 февраля) + 30 дней с (18 февраля по 18 марта) + 12 (30 — 18) дней.
Исходя из метода определения дисконта, можно сделать вывод, что предметом учета могут быть лишь векселя, составленные сроком «на определенный день» и «во столько-то времени от составления». Векселя «во столько-то времени от предъявления» могут быть учтены лишь после постановки на них визы — датированной отметки о предъявлении, являющейся началом отсчета определенного срока платежа. Векселя со сроком платежа «по предъявлении» и «по предъявлении, но не ранее чем» не могут быть предметом учета, если только банк и клиент не договорятся о конкретном дне предъявления векселя к платежу, исходя из которого они смогут сосчитать подлежащий удержанию дисконт.
Передача векселя банку оформляется выполнением индоссамента традиционного типа «платите приказу банка такого-то». Рекомендации полагают более целесообразным снабжать векселя бланковым индоссаментом, который затем может быть заполнен как на собственное имя, так и на имя другого банка или иного лица. Однако наличие таких индоссаментов увеличивает соблазн хищения векселя, провоцируя банковских служащих заполнять бланки на собственное имя. Служащему достаточно один раз передать такой вексель, какого держателем окажется добросовестный приобретатель, который получит все права из векселя, а сам служащий неосновательно обогатится.
Банки должны очень осторожно подходить к операции учета векселей (формированию вексельного портфеля), ибо, помимо риска неполучения платежей вексельных сумм, они несут и риск безвозвратной потери нотариальных и судебных издержек. Поэтому принимаемые к учету векселя должны быть многократно проверены на предмет .соответствия законодательству их формы, и содержания, а также быть подпи
1 Банковский бюллетень. 1994. № 36. С. 13 — 17. Далее — «Временные? положения». '
санными не одним, а несколькими лицами с известной банку высокой платежеспособностью. Предпочтительно также наличие оговорки типа «оборот без издержек» и отсутствие оговорок типа «без оборота на меня».
Если банк желает учесть вексель у лица, платежеспособность которого ему неизвестна, ничто не мешает ему обусловить учет внесением в обеспечение вексельной ответственности определенных ценностей. Возможно и заключение предварительного соглашения об обратном выкупе векселя клиентом также до наступления срока платежа.
В случае же приобретения векселя, безнадежность которого стала очевидна после учета, но до наступления срока платежа, банк может сам попытаться продать этот вексель кому-либо, например учесть его в другом банке. С точки зрения принципа делового сотрудничества и взаимопомощи такой подход (знал, но умолчал, а потому не обманул) заслуживает всяческого осуждения, однако со стороны правовых норм не влечет какой-либо неблагоприятной реакции. Более того, такая операция имеет специальное наименование и регулирование.
Переучет (пансионирование) векселей. Это операция почти всегда пассивная для коммерческих банков, поскольку представляет собой куплю-продажу учтенных банком векселей другому банку или иному лицу, в роли которого обычно выступает Центральный (Национальный, Государственный) банк. Банком России 4 октября 1994 г. утверждены «Временные основные положения по переучету векселей предприятий Банком России»1.
Дисконтером в операции пансионирования является Банк России, дисконтистом — коммерческий банк-резидент Российской Федерации. Пансионированию могут быть подвергнуты лишь простые векселя предприятий-поставщиков, выставленные ими в пользу коммерческих банков. Отсюда следует, что операцию приобретения простого векселя коммерческим банком у предприятия-поставщика Банк России рассматривает как учетную операцию, при этом противореча положениям собственных Рекомендаций.
