Основы построения автоматизированных информационных систем - Гвоздева В. А.
ISBN 978-5-8199-0315-5
Скачать (прямая ссылка):
С помощью инструментальных средств Project Expert формулирует прогнозируемый календарь поступлений, создавая уникальное имя конкретного проекта.
На рис. ПЗ. 1 представлено Главное меню системы.
Рис. П3.1. Главное меню системы Project Expert
4.5. Экономическое окружение — влияние внешних факторов (налогов, инфляции, колебаний используемых курсов валют и др.). Эти факторы легко описываются с помощью модуля «Окружение». Прогнозируются также изменения в окружающей финансово-экономической среде.
4.6. В модуле «Инвестиционный план» следует привести описание инвестиций и подготовительных работ, связанных с реализацией проекта.
287
Этапы любого проекта требуют тщательной проработки графика работ и перечня привлекаемых ресурсов, т. е. составления календарного плана. Система формирует календарный график капитальных первоначальных вложений и подготовительных работ — диаграмму GANTT.
Рис. П3.2. Календарный план в Project Expert
Система помогает определить этапы работ, указать используемые ресурсы, необходимые для выполнения этих этапов, и порядок их оплаты, установить взаимосвязи между этапами и сформировать активы предприятия. В системе предусмотрен учет переоценки активов, их реализации, а также дополнительных инвестиций. Вид календарного плана показан на рис. П3.2.
4.7. В модуле «Операционный план» моделируют стратегию продаж компании, производственные схемы, формирование закупок и запасов. Операционный план включает разработку планов сбыта, производства, персонала, материалов и комплектующих (описание схемы закупок и формирования запасов), общие издержки.
План сбыта моделируется путем указания списка продуктов, цены на каждый из них, предполагаемого объема продаж. При
288
этом учитывается время реализации продукта (услуги), время задержки платежа после поставки продукции, условия оплаты продукта (услуги), объем складских запасов готовой продукции, сроки их хранения.
Производственный план моделируется с помощью ввода данных о продукции, объемах ее производства, о количестве и стоимости сырья и материалов, о затратах на персонал, об общих издержках (на производство, управление, маркетинг и т. п.). В системе можно установить зависимость плана производства от других факторов, в том числе от мощностей используемого оборудования.
Другие планы разрабатываются также в диалоговом режиме.
4.8. Система Project Expert позволяет быстро разработать финансовую модель компании.
Возможность моделирования и выбора схемы финансирования осуществляется с помощью модуля «Финансирование». Система позволяет провести детальный финансовый анализ проекта.
Имитационная (динамическая) модель движения денежных потоков (Cash-Flow) позволяет рассчитывать основные финансовые показатели эффективности проекта в различные периоды времени. С ее помощью можно выработать наиболее рациональную стратегию реализации проекта посредством ранжирования набора факторов, отражающих разные варианты проекта. Важно сформировать капитал так, чтобы сальдо расчетного счета предприятия никогда не было отрицательным. Потребность в капитале определяется с учетом инфляции, что позволяет избежать ошибок в планировании бюджета проекта.
Капитал должен быть привлечен в тот период времени, когда он необходим. Финансовый план включает следующие разделы:
• акционерный капитал;
• кредиты;
• лизинг ();
• инвестиции;
• другие поступления;
• другие выплаты;
• распределение прибыли;
• льготы по налогу на прибыль;
• описание всех аспектов финансовой политики компании.
289
4.9. Результаты деятельности предприятия (модуль «Результаты») отражаются в финансовых отчетах:
• о прибылях и убытках;
• бухгалтерском балансе;
• о движении денежных средств (Cash-Flow);
• об использовании прибыли.
Финансовые отчеты получаются автоматически в результате выполнения расчетов.
Отчетные финансовые документы формируются в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета.
Имеется возможность детализации результатов расчета проекта. Всего можно использовать до 30 стандартных таблиц, отображающих состояние и результаты проекта.
Можно также создавать дополнительные таблицы в другом формате, используя раздел «Таблицы пользователя».
Оформление и просмотр выходных данных выполняются в модуле «Результаты».
4.10. В системе реализован сравнительный метод оценки стоимости бизнеса, решается задача управления свободными денежными средствами, генерируемыми проектом. Для оценки финансовой эффективности проекта рассчитываются следующие показатели:
• доход от активов;
• доход от собственного (акционерного) капитала;
• доход от инвестиций;
• доход с оборота (ROLS);
• прирост собственного капитала;
• срок окупаемости проекта;
• внутренняя норма прибыли (RR);
• чистый приведенный уровень дохода (NPV);
• индекс прибыльности;
• показатели платежеспособности и ликвидности;
• показатели оборота запасов и поступлений.
Система формирует также показатели эффективности инвестиций и финансовые показатели: ликвидности, рентабельности, деловой активности, устойчивости, эффективности инвестиций, инвестиционные критерии (см. Глоссарий).
